第一部分   基本情況調(diào)查 (Basic Information)

說(shuō)明：企業(yè)盡職調(diào)查是企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資和企業(yè)上市的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接影響到企業(yè)價(jià)值評(píng)估和項(xiàng)目的運(yùn)作，請(qǐng)務(wù)必保證提供所有資料的準(zhǔn)確性和可靠性；同時(shí)盡職調(diào)查涉及企業(yè)各方面內(nèi)部信息，是企業(yè)最高級(jí)的調(diào)查，請(qǐng)相關(guān)參與人員嚴(yán)格保守企業(yè)機(jī)密。

1.公司背景 (Company Description)

1.1.公司成立

1.1.1.請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書以及與成立、組建及改組有關(guān)的政府批文，包括任何對(duì)該文件進(jìn)行修改的文件；

1.1.2.請(qǐng)?zhí)峁┕境闪⒌尿?yàn)資報(bào)告、出資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明及/或產(chǎn)權(quán)登記證，公司現(xiàn)有注冊(cè)資本及歷次變更的驗(yàn)資報(bào)告、相關(guān)證明文件和工商變更登記證明；

1.1.3.請(qǐng)?zhí)峁┕镜恼鲁?，和合資、合營(yíng)企業(yè)的協(xié)議/合同；

1.1.4.請(qǐng)?zhí)峁┕镜臓I(yíng)業(yè)執(zhí)照（正、副本）。

1.2.公司簡(jiǎn)介

1.2.1.請(qǐng)?zhí)峁┕緦?duì)外的正式的公司介紹資料，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)宗旨、企業(yè)愿景、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃/構(gòu)想等等；

1.2.2.請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)展沿革資料及相關(guān)證明文件。

1.3.部門設(shè)置

1.3.1.請(qǐng)說(shuō)明公司目前部門設(shè)置及人力資源的配置；

1.3.2.請(qǐng)?zhí)峁┕靖髦饕獦I(yè)務(wù)部門的職責(zé)描述、核心業(yè)務(wù)介紹和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

1.4.公司管理

1.4.1.請(qǐng)?zhí)峁┕菊降慕M織架構(gòu)圖；

1.4.2.請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓶|會(huì)、董事會(huì)主要成員背景資料（股東出資、股權(quán)占有情況及股東、董事簡(jiǎn)歷/背景介紹）；

1.4.3.請(qǐng)?zhí)峁┕竞诵慕?jīng)營(yíng)管理人員的背景資料（簡(jiǎn)歷、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)/評(píng)價(jià)）；

1.4.4.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有的外部支持（法律顧問(wèn)/財(cái)務(wù)顧問(wèn)/健康顧問(wèn)/投資顧問(wèn)……）。

2.產(chǎn)品/服務(wù) (Product/Service)

2.1.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料（名稱、介紹、服務(wù)對(duì)象、價(jià)格）；

2.2.請(qǐng)說(shuō)明公司現(xiàn)有核心產(chǎn)品/服務(wù)的優(yōu)勢(shì)、特點(diǎn)，以及經(jīng)營(yíng)成績(jī)；

2.3.請(qǐng)?zhí)峁┕菊陂_(kāi)發(fā)的產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料，以及這些產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)時(shí)間計(jì)劃表；

2.4.請(qǐng)說(shuō)明公司現(xiàn)在是否有知識(shí)產(chǎn)權(quán)開(kāi)發(fā)，如有，請(qǐng)具體說(shuō)明；

2.5.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有無(wú)形資產(chǎn)資料（商標(biāo)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)/專利……）。

3.市場(chǎng)分析 (Market Analysis)

3.1.請(qǐng)說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品/服務(wù)屬于哪一種行業(yè)，國(guó)家、地方對(duì)此行業(yè)的政策是鼓勵(lì)的還是限制的，有無(wú)相關(guān)的文件或資料說(shuō)明？

3.2.請(qǐng)說(shuō)明公司目前經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與劃分，并請(qǐng)注明資料的出處或來(lái)源；

3.3.請(qǐng)說(shuō)明公司是根據(jù)什么，如何設(shè)定目標(biāo)市場(chǎng)的？

3.4.請(qǐng)說(shuō)明公司提供產(chǎn)品/服務(wù)的經(jīng)營(yíng)是否受消費(fèi)群體、消費(fèi)方式、消費(fèi)習(xí)慣的影響？其主要影響因素是甚么？

3.5.請(qǐng)說(shuō)明目前公司產(chǎn)品市場(chǎng)狀況，產(chǎn)品所處的發(fā)展階段，產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率、排名及品牌狀況，并請(qǐng)注明相關(guān)的數(shù)據(jù)、信息來(lái)源；

3.6.請(qǐng)對(duì)公司產(chǎn)品/服務(wù)市場(chǎng)趨勢(shì)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)進(jìn)行預(yù)測(cè)說(shuō)明。

4.競(jìng)爭(zhēng)分析 (Competition Analysis)

4.1.請(qǐng)說(shuō)明公司所在行業(yè)有無(wú)行業(yè)壟斷性；

4.2.請(qǐng)分別從公司提供的產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分說(shuō)明競(jìng)爭(zhēng)者的市場(chǎng)份額；

4.3.請(qǐng)列表說(shuō)明公司現(xiàn)有的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：公司實(shí)力、產(chǎn)品情況（種類、價(jià)位、特點(diǎn)、營(yíng)銷、市場(chǎng)占有率等）；

4.4.請(qǐng)說(shuō)明公司現(xiàn)有的潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況和市場(chǎng)變化分析；

4.5.請(qǐng)具體說(shuō)明公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（規(guī)模、成本、商業(yè)模式、管理、人才、其他）。

5.市場(chǎng)營(yíng)銷 (Marketing &Sales)

5.1.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的銷售政策；

5.2.請(qǐng)分別從銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù)等方面說(shuō)明公司市場(chǎng)營(yíng)銷模式；

5.3.請(qǐng)列表說(shuō)明公司現(xiàn)有的前5位重要客戶情況（客戶名稱、地區(qū)、合作時(shí)間、本期累計(jì)金額、占銷售總額的百分比），以及對(duì)這些重要客戶采取的特殊政策，如折扣、套餐服務(wù)等等；

5.4.請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)促銷和市場(chǎng)滲透的方式、安排及預(yù)算方案（包括主要促銷方式和策略）

5.5.請(qǐng)?zhí)峁┕井a(chǎn)品價(jià)格方案（包括定價(jià)依據(jù)和價(jià)格結(jié)構(gòu)、影響價(jià)格變化的因素和對(duì)策）；

5.6.請(qǐng)說(shuō)明公司銷售資料統(tǒng)計(jì)和銷售紀(jì)錄方式，銷售周期的計(jì)算；

5.7.請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)開(kāi)發(fā)規(guī)劃，銷售目標(biāo)（近期、中期），銷售預(yù)估（ 3-5 年）銷售額、占有率及計(jì)算依據(jù)。

6.投資說(shuō)明 ( Investment )

6.1.請(qǐng)說(shuō)明公司資金需求；

6.2.請(qǐng)說(shuō)明公司資金使用計(jì)劃及進(jìn)度；

6.3.請(qǐng)說(shuō)明公司需求的投資形式（貸款 / 利率 / 利率支付條件 / 轉(zhuǎn)股 - 普通股、優(yōu)先股、任股權(quán) / 對(duì)應(yīng)價(jià)格等）；

6.4.請(qǐng)說(shuō)明公司目前的資本結(jié)構(gòu)；

6.5.請(qǐng)說(shuō)明公司的投資回報(bào) / 償還計(jì)劃；

6.6.請(qǐng)說(shuō)明公司資本原負(fù)債結(jié)構(gòu)（每筆債務(wù)的時(shí)間 / 條件 / 抵押 / 利息等）；

6.7.請(qǐng)說(shuō)明公司是否有投資抵押？如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅浩穬r(jià)值證明及定價(jià)依據(jù)；

6.8.請(qǐng)說(shuō)明公司是否有投資擔(dān)保？如有，請(qǐng)?zhí)峁?dān)保者財(cái)務(wù)報(bào)告；

6.9.請(qǐng)說(shuō)明公司吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)；

6.10.請(qǐng)說(shuō)明公司因投資而愿意付出的股權(quán)成本；

6.11.請(qǐng)說(shuō)明公司希望投資者介入公司管理之程度；

6.12.請(qǐng)說(shuō)明公司是否定期向投資者提供相關(guān)報(bào)告和資金支出預(yù)算？

7.風(fēng)險(xiǎn)分析 (Risk Analysis)

請(qǐng)貴公司分別從以下幾個(gè)方面說(shuō)明存在的風(fēng)險(xiǎn)：

7.1.資源風(fēng)險(xiǎn)

7.2.市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)

7.3.項(xiàng)目開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

7.4.競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)

7.5.政策風(fēng)險(xiǎn)

7.6.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7.7.管理風(fēng)險(xiǎn)

7.8.破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

8.管理 (Management)

8.1.請(qǐng)說(shuō)明目前公司治理情況；

8.2.請(qǐng)?zhí)峁┕鞠嚓P(guān)的內(nèi)部管理制度及勞動(dòng)合同；

8.3.請(qǐng)?zhí)峁┕救耸掠?jì)劃（配備 / 招聘 / 培訓(xùn) / 考核）；

8.4.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的薪資、福利方案；

8.5.請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓹?quán)分配和認(rèn)股計(jì)劃。

第二部分 財(cái)務(wù)狀況調(diào)查 ( Financial Status)

1.企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 (Accounting policy)

1.1.請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)目前執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度、內(nèi)部控制制度；

1.2.請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)近三年執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策，重點(diǎn)包括：

1.2.1.壞帳

（1）壞帳損失核算方法

（2）壞帳損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)

（3）壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例

1.2.2.存貨核算

（1）存貨范圍

（2）計(jì)價(jià)方法：分類介紹

（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提（若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響）

1.2.3.短期投資

（1）短期投資計(jì)價(jià)方法

（2）短期投資跌價(jià)損失準(zhǔn)備計(jì)提（若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響）

1.2.4.長(zhǎng)期投資

（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)價(jià)（成本法和權(quán)益法）

（2）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的核算方法

（3）長(zhǎng)期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)

1.2.5.固定資產(chǎn)及折舊

（1）固定資產(chǎn)范圍：

（2）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：

（3）各類固定資產(chǎn)的折舊方法：

1.2.6.無(wú)形資產(chǎn)

（1）無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

（2）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷方法

（3）無(wú)形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備

1.2.7.開(kāi)辦費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷

1.2.8.收入確認(rèn)

（1）收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)

（2）是否存在提前確認(rèn)或虛計(jì)收入的情況

1.2.9.如果期間以上會(huì)計(jì)政策若發(fā)生變更，變更內(nèi)容為：

2.主要財(cái)務(wù)狀況 ( Finance Status)

2.1.請(qǐng)?zhí)峁v年審計(jì)報(bào)告（至少最近二年）

2.2.請(qǐng)對(duì)當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行分析（資產(chǎn)狀況、負(fù)債狀況、所有者權(quán)益狀況）

2.2.1.請(qǐng)說(shuō)明目前公司貨幣資金情況

2.2.2.請(qǐng)對(duì)公司目前應(yīng)收賬款進(jìn)行分析

（1）應(yīng)收賬款的收款政策

（2）應(yīng)收賬款明細(xì)表

（3）應(yīng)收賬款賬齡分析

2.2.3.請(qǐng)對(duì)公司目前短期投資及長(zhǎng)期投資進(jìn)行說(shuō)明

（1）短期投資詳細(xì)明細(xì)資料

（2）長(zhǎng)期投資的基本情況說(shuō)明

2.2.4.請(qǐng)?zhí)峁┕竟潭ㄙY產(chǎn)有關(guān)資料

（1）固定資產(chǎn)清單

（2）大額固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件（房產(chǎn)證、車輛行駛證等）

（3）固定資產(chǎn)原值的取得的發(fā)票及入賬依據(jù)

（4）固定資產(chǎn)的折舊政策

（5）固定資產(chǎn)的抵押情況

2.2.5.請(qǐng)?zhí)峁┕緹o(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表并對(duì)其進(jìn)行說(shuō)明

（1）土地使用權(quán)的取得時(shí)間、可使用年限、取得的代價(jià)

（2）商標(biāo)使用權(quán)的注冊(cè)文件、授權(quán)使用協(xié)議、可使用年限

（3）專利使用權(quán)的專利證書、有效年限

（4）其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)證明文件

2.2.6.請(qǐng)說(shuō)明公司其它資產(chǎn)情況

2.2.7.請(qǐng)說(shuō)明公司資產(chǎn)的投保情況

2.2.8.請(qǐng)?zhí)峁?說(shuō)明公司銀行借款的情況

（1）銀行借款統(tǒng)計(jì)表

（2）銀行借款合同及抵押擔(dān)保合同

（3）逾期借款的處理及涉及訴訟情況說(shuō)明

2.2.9.請(qǐng)說(shuō)明公司其它負(fù)債情況

2.3.請(qǐng)對(duì)公司歷年經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，重點(diǎn)包括：

2.3.1.銷售收入

（1）銷售收入的構(gòu)成

（2）增減變動(dòng)的原因

2.3.2.銷售毛利

（1）銷售成本的構(gòu)成

（2）各銷售收入明細(xì)項(xiàng)目的毛利情況

（3）增減變動(dòng)的原因

2.3.3.經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用

（1）經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的主要項(xiàng)目及所占比例

（2）固定性項(xiàng)目的金額及相關(guān)合同協(xié)議

（3）增減變動(dòng)的原因

2.3.4.公司投資收益

（1）短期投資收益

（2）長(zhǎng)期投資收益

2.3.5.其它非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目

（1）補(bǔ)貼收入

（2）營(yíng)業(yè)外收入及支出

（3）非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目的形成原因及占凈利潤(rùn)的比例

2.3.6.稅賦情況

（1）公司承擔(dān)的主要稅賦及稅率

（2）公司享受的稅收優(yōu)惠政策及相關(guān)文件

（3）最近三年的完稅證明文件

（4）有無(wú)違反相關(guān)規(guī)定而遭受處理的情況

2.4. 未來(lái) 3-5 年公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

（1）未來(lái)三年的銷售收入預(yù)測(cè)

（2）預(yù)計(jì)損益表（分季度）

（3）預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表

（4）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

（5）盈利預(yù)測(cè)的編制基礎(chǔ)

3.財(cái)務(wù)指標(biāo)異常狀況 (Abnormity of Finance Status)

請(qǐng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表縱向比較變動(dòng)超過(guò)30％以上的指標(biāo)簡(jiǎn)要說(shuō)明原因

4.重要大合同 (Importance Contact)

（1）公司近三年是否發(fā)生重大擔(dān)保合同，是否存在為大股東擔(dān)保？如有，請(qǐng)?zhí)峁?/p>

（2）請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮筚Y產(chǎn)抵押貸款合同

（3）請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮蠛贤ê贤瑯?biāo)的占公司總資產(chǎn) 30 ％以上，或由此帶來(lái)的收益占公司凈利潤(rùn)的 30 ％以上，如土地出讓金合同、商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)購(gòu)買合同等）

（4）公司與其他非金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的資金往來(lái)（貸款合同和借款合同等）

5.公司對(duì)外投資情況 (Company Investment)

（1）公司累計(jì)投資額占公司凈資產(chǎn)的比例為 ____

（2）公司的控股子公司、參股公司、合營(yíng)企業(yè)情況

（3）公司在這些公司的投資數(shù)額、所占比例、是否具有實(shí)際控制權(quán)、采用核算方式（權(quán)益法和成本法）？

6.重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系 ( Creditor’s Rights and Liability)

（1）請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)將要或正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同；

（2）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況？

（3）發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，是否合法有效？

（4）或有事項(xiàng)：是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債？

第三部分   其他關(guān)注的問(wèn)題 (Other Attention)

1. 環(huán)保問(wèn)題

2. 正在履行的重大合同

3. 歷史上及正在進(jìn)行的重大訴訟

4. 主要關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況